«Что такое детский вычет и кто имеет на него право»

Официально работающие граждане могут платить со своего заработка налог меньше, если у них есть несовершеннолетние дети. Рассказываем, кому положены вычеты на детей.

С 1 января 2025 года для родителей с одним ребенком его размер остался прежним — 1 400 рублей, на второго ребенка — 2 800 рублей, а на третьего и каждого последующего 6 тыс. рублей. 

Кто получает вычеты на детей?

– Такой налоговый вычет положен налогоплательщикам: родителям и их супругам, усыновителям, попечителям и опекунам.

– Вычет можно получить, только если родитель платит НДФЛ со своих доходов. Это сотрудники организаций, предприниматели на основной системе налогообложения, владельцы недвижимости, которые сдают ее в аренду и платят налог с доходов.

– Вычет может получить каждый родитель. Право на него могут получить отчим или мачеха, если они также содержат ребенка. В этом случае родитель ребенка должен написать заявление в бухгалтерию, что его ребенок находится на общем иждивении супругов.

Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет?

– Нерезиденты в любом статусе не могут получить такую налоговую льготу.

– Также рассчитывать на вычет не могут индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной или патентной системе налогообложения (УСН и ПСН) или применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), поскольку их доходы облагаются упрощенным налогом.

Условия получения налогового вычета

– Сотрудник должен быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России 183 календарных дня в году, следующих подряд, и более.

– По общему правилу вычеты дают на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе или ссузе, то вычет на него предоставляют до 24 лет, сказано в письме Минфина России от 25.10.2013 № 03-04-05/45277. Учиться ребенок может платно или бесплатно, в России или за рубежом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, вычет перестают делать с того месяца, когда он получил диплом. Если ребенок заканчивает учебу до 24 лет, то право на вычет исчезает с месяца получения диплома. – Однако взрослого ребенка все равно учитывают при вычете на младших детей. Например, если в семье четверо детей, старшему из которых уже 24 года, то на второго ребенка родители могут получить 2 800 рублей, а на третьего и четвертого — уже по 6 тыс. рублей.